在日常的药品采购与入库管理中，很多同行可能会遇到这样一个实际问题：“一张采购订单，能不能分几次送货、分几次验收入库？”

对于这个问题，答案非常明确：不可以。

《药品经营质量管理规范》（GSP）为我们划下了清晰的底线。其中明确规定：采购药品应当建立采购记录。药品到货时，收货人员应当对照随货同行单（票）和采购记录核对药品，做到票、账、货相符。

这里的核心关键在于“票、账、货相符”。

· “票” 指的是随货同行单（票）。

· “账” 在这里实质上指的就是我们的采购记录（采购订单）。

· “货” 就是实际到达仓库的药品。

试想一下，如果一张采购订单对应着分多次到达的货物，那么每次来货时，随货同行单、实际货物和系统中的采购记录数量都将无法匹配。这直接导致了“票、账、货”不一致，严重违背了GSP的核心管理要求，为企业的合规经营带来了巨大的风险。

这个问题，归根结底是采购记录应该如何做的问题。

我们必须树立一个清晰的观念：采购订单是企业内部制作的采购记录，它应当服务于实际的业务流转，而不是僵化地束缚操作。

当某次实际来货与原始采购订单不完全一致时，正确的做法是：根据实际到货情况，及时补做或调整采购记录。 这在信息化管理系统里很容易实现，完全没必要为了迁就一张“名义上”的订单，而去冒触碰GSP红线的风险。

在实际业务中，我们有时会遇到另一种棘手情况：供应商只提供了一张总的随货同行单，但实物却分了好几批才送到仓库。

这种情况是供应商端造成的，确实更为复杂。对此，我们可以有两种应对策略：

1. 等待合并验收：如果几批来货的时间间隔不长，且业务不急于销售，可以考虑等待货物全部到齐后，一次性进行验收入库操作。这样就能保证与唯一一张随货同行单匹配。

2. 要求更换票据：如果到货时间间隔较长，或者业务急需部分药品入库销售，那么最合规的做法是：要求供应商按照实际分批运送的情况，分别开具对应的随货同行单。

最关键的一环在于事前控制。采购人员必须提前掌握供应商的发货计划和安排，主动与供应商沟通清楚，要求其必须按照实际发货批次，“一批货，对应一张票”，从源头确保票、账、货的一致与合规。

· 底线：一张采购订单对应多次收货验收，不可行。

· 原则：每次收货，都必须保证随货同行单、采购记录与实际药品信息、数量完全一致。

· 方法：内部采购记录要灵活，根据来货实际情况制作；外部票据问题要提前沟通，从源头解决。

严守GSP规范，细化流程管理，才能让我们的经营在合规的轨道上行稳致远。